民营企业常见内部控制问题研究——以A公司为例

叶 安静
成都市巨能阳光能源有限公司

摘要

本文以民营能源行业A公司为研究对象，聚焦其内部控制问题及优化对策。A公司历经从S省区域性燃气企业到集团化运营、再向北方市场拓展的发展历程，业务扩张伴随组织结构复杂化，渐显内控体系适配性不足问题。通过案例分析法梳理其管理实践，发现存在治理和决策结构缺陷、人力资源管理不足、风险评估机制滞后、缺乏监督机制等缺陷，根源在于快速扩张中内控体系建设滞后于业务发展。本文结合A公司行业特性，提出完善治理结构与绩效考核体系，健全风险管理制度与清单，优化控制活动制度与执行，畅通信息沟通渠道，设立独立监督部门等对策，研究旨在为同类企业强化内部控制、提升管理效能提供参考。

关键词

治理结构；权责分离；内部监督

参考

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