数字化手段完善单位内控体系建设实施路径

唐 红
重庆市涪陵实验中学校

摘要

传统的单位内控管理大多采用线下纸质流转、人工现场核查的方式进行，流程分散、权责不清、业务轨迹留痕不全，容易造成资金支付、采购服务等重要环节的漏洞。本文以钉钉数字化办公平台落地内控改造为实践样本，从传统内控存在的短板、数字化内控整体架构的搭建、分业务数字化落地路径、长效数字化内控保障机制四个方面进行论述，涵盖采购申报、线上比价、分级审批、支付核验全流程，给出标准化的数字化内控建设实施路径，给其他单位利用数字化工具完善内控体系给予操作参照。

关键词

数字化工具；单位内控；流程再造；资金支付闭环管理

参考

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